Rentas e impuestos

Pagar en México los impuestos federales, estatales y municipales sobre los ingresos por renta.

Por qué importa

Los ingresos de fuente mexicana pagan impuestos en México, y el hospedaje también paga impuestos locales.

Quién le ayuda

Un contador mexicano, o puede declarar usted mismo. Las plataformas de renta y la fiduciaria retienen una parte del impuesto.

Documentos

• El RFC, las facturas CFDI, las constancias de retención de las plataformas y el registro estatal del impuesto al hospedaje.

Impuesto sobre la renta federal (ISR)

• Arrendador no residente: 25% de la renta bruta, sin deducciones (LISR art. 158). Lo retiene quien paga en México; si quien paga está en el extranjero, usted declara y paga dentro de los 15 días siguientes a recibir la renta. Si la renta pasa por el fideicomiso, la fiduciaria puede emitir la factura y hacer la retención.
  • Residente fiscal en México que usa plataformas: las plataformas retienen 4% de los ingresos por hospedaje (LISR art. 113-A), o 20% si usted no les da su RFC (art. 113-C).

IVA

• Hospedaje de corta estancia y rentas amuebladas: 16% de IVA. Plataformas como Airbnb cobran el IVA a los huéspedes y retienen el 50% si usted les dio su RFC, o el 100% si no (LIVA art. 18-J).
  • Renta de largo plazo de una casa sin amueblar: exenta de IVA (LIVA art. 20).

Impuesto estatal al hospedaje (BCS)

4% del cobro por hospedaje (Impuesto sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje); regístrese ante el estado y pague cada mes, a más tardar el día 15. Un sitio privado de impuestos indica 5%; el trámite oficial del estado y las tablas de 2026 indican 4%.

Derecho de saneamiento ambiental de La Paz (desde 2026)

lo pagan los huéspedes y lo cobra el anfitrión, que lo declara y lo paga a la Tesorería de La Paz a más tardar el día 17 del mes siguiente:

• • hoteles, posadas y casas de huéspedes: 70% de la UMA diaria por cuarto ocupado por noche (≈MXN 82);
  • hospedaje reservado por plataformas digitales: 2 UMA por cuarto, casa o departamento ocupado (≈MXN 235). La ley no aclara si es por noche o por estancia; pregunte en la Tesorería.

Lo básico de la renta de largo plazo

• Use un contrato por escrito en español (con traducción) que indique la renta, el plazo, el depósito, quién paga los servicios y el inventario si está amueblada.
  • El Código Civil de BCS limita el arrendamiento de casa habitación a 10 años (art. 2303).
  • Pida un depósito (por costumbre, uno o dos meses) y una garantía: un fiador (de preferencia con una propiedad en BCS), una fianza (fianza) o una póliza de arrendamiento (póliza jurídica).
  • La renta de casa habitación sin amueblar está exenta de IVA; la amueblada no (vea arriba). La renta que una empresa mexicana paga a un no residente tiene una retención del 25%.

Errores comunes

• Dar por hecho que la retención de la plataforma lo cubre todo (no cubre el 4% estatal ni el cobro municipal, salvo que la plataforma lo indique).
• Rentar un condominio cuyo reglamento prohíbe las rentas de corto plazo.
• Olvidar declarar el ingreso también en su país (pueden aplicar créditos por impuestos pagados en el extranjero; consulte a un asesor allá).

Frases útiles

• ¿La plataforma retiene ISR e IVA?
• ¿Cómo me inscribo al impuesto sobre hospedaje del estado?

Términos

• UMA

Fuentes

• LISR (Diputados) (revisado 2026-10)
• SAT, art. 113-A (revisado 2026-10)
• BCS – trámites (revisado 2026-10)
• BCS Secretaría de Finanzas (revisado 2026-10)
• Meganoticias (revisado 2026-10)
• Código Civil de BCS, art. 2303 (revisado 2026-10)

Confirme los detalles de su caso con su notario o abogado.

Preguntas frecuentes

Todas las preguntas